מורה או גננת שקיבלו קביעות לפני 1 בספטמבר 2002 ועמדו בתנאי ההיקף והוותק מבוטחים בפנסיה תקציבית: קצבה של 2% מהשכר הקובע לכל שנת שירות, עד 70%. מי שהצטרף למערכת החינוך אחרי המועד הזה מבוטח בקרן פנסיה צוברת, שגובה הקצבה בה תלוי בהפקדות, בתשואה ובדמי הניהול. את המסלול שלכם קובעים מועד הקביעות ותנאי ההעסקה, ולכן כדאי לבדוק אותם בכתב.
איזה מסלול פנסיה חל על עובדי הוראה?
לפי פורטל עובדי ההוראה של משרד החינוך, עובדי הוראה חייבים להיות מבוטחים בפנסיה: או בפנסיה תקציבית של המדינה, או בקרן פנסיה צוברת. עוד פרטים מופיעים במדריך הפרישה והגמלאות לעובדי הוראה של נציבות שירות המדינה.
| מועד הצטרפות | מסלול | מה קובע את הקצבה |
|---|---|---|
| קביעות לפני 1.9.2002, בתנאי היקף משרה וותק | פנסיה תקציבית | 2% לכל שנת שירות כפול שכר קובע, עד 70% |
| הצטרפות אחרי 1.9.2002 | פנסיה צוברת | הפקדות, תשואה, דמי ניהול ומקדם קצבה |
ההבחנה אינה אוטומטית לכל מי שעבד לפני 2002. התנאים כוללים קביעות והיקף משרה מינימלי לאורך שנים, ולכן מי שעבד בהיקף קטן או ללא קביעות לא בהכרח עומד בהם. את הסיווג הרשמי מקבלים מהמחוז או מגוף הגמלאות.
כדי לברר את המסלול שלכם בפועל:
- פנו לשכר ולגמלאות במחוז של משרד החינוך, או לבית הספר, וביקשו אישור בכתב על המסלול ועל מועד הקביעות.
- בדקו בתלוש אם יש הפרשה לפנסיה תקציבית (ניכוי) או הפקדה לקרן פנסיה בשמכם.
- אם אתם בקרן צוברת, הפיקו דוח שנתי או פנו לקרן.
פנסיה של משרד החינוך בקצרה: כמה צוברים ומה הקצבה
שיעור הצבירה בפנסיה תקציבית הוא 2% מהשכר הקובע לכל שנת שירות, עד תקרה של 70% אחרי 35 שנות שירות. הנוסחה: מספר שנות השירות כפול 2%, כפול השכר הקובע. מורה עם 25 שנות שירות זכאית ל־50% מהשכר הקובע. מי שמבוטחת בפנסיה צוברת אינה צוברת לפי שנים: הקצבה שלה תלויה בהפקדות, בתשואה, בדמי הניהול ובמקדם הקצבה.
- פנסיה תקציבית: קביעות לפני 1 בספטמבר 2002 ועמידה בתנאי ההיקף והוותק. הקצבה נקבעת בנוסחה ואינה תלויה בתשואות.
- קרן פנסיה צוברת: הצטרפות אחרי המועד הזה. בפנסיית חובה ההפקדה הכוללת היא 18.5% מהשכר.
לחישוב עצמי בדקו בתלוש את שנות הוותק, ואת השכר הקובע קבלו בכתב מהמחוז או מגוף הגמלאות.
פנסיה תקציבית: איך מחשבים
בפנסיה תקציבית אין חשבון חיסכון אישי. כל שנת שירות מזכה ב־2% מהשכר הקובע, והתקרה היא 70%, שמתקבלים אחרי 35 שנות שירות. שכר קובע לפנסיה מסביר מה נכלל בחישוב.
| שנות שירות | אחוז מהשכר הקובע |
|---|---|
| 20 | 40% |
| 25 | 50% |
| 30 | 60% |
| 35 | 70% (התקרה) |
דוגמה: מורה עם 30 שנות שירות ושכר קובע של 15,000 ₪ זכאית ל־60%, כלומר ל־9,000 ₪ בחודש ברוטו, לפני מס. הסכום להמחשה בלבד, והשכר הקובע האמיתי נקבע לפי רכיבי השכר המוכרים בתלוש שלכם. לעוד על הנושא קראו המדריך לפנסיה תקציבית ואת עמוד הפנסיה התקציבית.
פנסיה צוברת: איך מחשבים
בפנסיה צוברת מופרש חלק מהשכר כל חודש לקרן פנסיה. בפנסיית חובה ההפרשה הכוללת היא 18.5%: 6% מהעובד, 6.5% מהמעסיק ו־6% לפיצויים. בקצבה מהקרן משפיעים הסכום הנצבר, התשואה, דמי הניהול ומקדם הקצבה בפרישה. הסבר בסיסי יש במדריך פנסיית חובה לשכירים.
דוגמה: אם נצברו 1,000,000 ₪ ומקדם הקצבה הוא כ־195, הקצבה החודשית היא כ־5,100 ₪. מקדם הקצבה נמצא בדרך כלל בטווח של כ־190 עד 200, ומקדם גבוה יותר פירושו קצבה נמוכה יותר. עוד במקדם קצבה בפנסיה. מורים שמבוטחים בצוברת יכולים גם לבדוק ניוד בין קרנות. ראו ניוד קרן פנסיה.
גיל פרישה ופרישה מוקדמת
גיל הפרישה בחוק הוא 67 לגברים, ו־62 עד 65 לנשים, בהדרגה לפי שנת הלידה. אישה שמגיעה לגיל הפרישה ב־2026 עושה זאת בגיל 63 ושלושה חודשים. קצבת הזקנה של ביטוח לאומי מתחילה בגיל הזה: ב־2026 היא 1,838 ₪ בחודש ליחיד ו־2,762 ₪ לזוג. מקרן פנסיה אפשר למשוך קצבה מגיל 60. בפנסיה תקציבית פרישה מוקדמת כפופה לתנאי ותק והיקף משרה שמפורטים בפורטל עובדי ההוראה.
בין גיל 60 לגיל הפרישה אין קצבת זקנה, ולכן מי שפורש מוקדם צריך לתכנן מקור הכנסה לתקופה הזו. ראו פרישה מוקדמת וגיל פרישה בישראל.
כיצד מגדילים את הקצבה
- בדיקת שכר קובע: בפנסיה תקציבית כדאי לוודא אילו רכיבי שכר נכללים בו.
- בדיקת ותק: ודאו שכל שנות העבודה נרשמו, כולל שנים בגופים אחרים שמוכרים לוותק.
- דמי ניהול ומסלול: בפנסיה צוברת בדקו את שיעור דמי הניהול ואת מסלול ההשקעה.
- הפקדות רצופות: בדקו שאין חודשים חסרים, למשל בחופשות או בין שנות לימודים.
- עבודה אחרי הפרישה: ראו הכנסה חלקית מעבודה אחרי גיל פרישה.
מדריך נוסף: כיצד להגדיל קצבת פנסיה. רשימה של דרכים נוספת בכיצד להגדיל פנסיה.
קרן השתלמות ופיצויים
לעובדי הוראה רבים יש גם קרן השתלמות, בהתאם להסכם ההעסקה. משיכה מקרן השתלמות פטורה ממס אחרי שש שנים, או אחרי שלוש שנים למי שהגיע לגיל הפרישה. התקרה להפקדה פטורה ב־2026 היא שכר של 15,712 ₪ בחודש. בפנסיה צוברת רכיב הפיצויים (6% מהשכר) מופקד בקרן. אם הוא נמשך כהון, חלים כללי מס פיצויים: פטור של עד 13,750 ₪ לכל שנת עבודה ב־2026, בכפוף להגבלה לפי השכר האחרון. ראו קרן השתלמות לפורשים וכספי פיצויים בפרישה.
מס על הקצבה
קצבת פרישה היא הכנסה חייבת במס, אבל סעיף 9א לפקודת מס הכנסה מעניק פטור חלקי מגיל הפרישה בחוק. ב־2026 הפטור הוא 57.5% מהקצבה המזכה, עד תקרה של כ־9,430 ₪ בחודש, כלומר פטור של עד כ־5,422 ₪ בחודש. ראו פטור ממס בפרישה לפי סעיף 9א.
אובדן כושר עבודה וביטוח בריאות
קרן פנסיה צוברת כוללת בדרך כלל כיסוי ביטוחי לאובדן כושר עבודה ולשאירים, אבל היקף הכיסוי נקבע בתקנון הקרן. לפני שמגישים תביעה, בדקו את הכיסוי בתקנון ובהסכם. ראו תביעת אובדן כושר עבודה וביטוח בריאות לאחר פרישה.
טעויות נפוצות
- להניח שמי שעבד לפני 2002 מבוטח בפנסיה תקציבית, בלי לבדוק קביעות והיקף משרה.
- לא לבחור קרן פנסיה בכוונה ולהישאר בברירת מחדל.
- לא לבדוק את שורת ההפקדה לפנסיה בתלוש.
- לא לבדוק דמי ניהול ומסלול השקעה.
- לשכוח חסכונות ישנים ממקומות עבודה קודמים.
- לא לתכנן את התקופה שבין הפרישה לבין קצבת הזקנה.
רשימת בדיקה לעובד הוראה
- בדקו מול המחוז או גוף הגמלאות את מסלול הפנסיה שלכם.
- הפיקו דוח שנתי מקרן הפנסיה ובדקו את הצבירה.
- ודאו שבתלוש קיימת הפקדה בכל חודש.
- בדקו דמי ניהול ומסלול השקעה.
- חשבו קצבה צפויה והשוו אותה להוצאה החודשית.
- בדקו כיסוי לאובדן כושר עבודה ולשאירים.
שאלות נפוצות
איזה מסלול פנסיה חל על מורה?
תלוי במועד ההעסקה. לפי פורטל עובדי ההוראה של משרד החינוך, פנסיה תקציבית שמורה לעובדי הוראה שקיבלו קביעות לפני 1 בספטמבר 2002 ועמדו בתנאי ההיקף והוותק. מי שהצטרף אחרי המועד מבוטח בקרן פנסיה צוברת שבחר בעצמו.
כמה מקבל מורה בפנסיה תקציבית?
2% מהשכר הקובע לכל שנת שירות, עד 70%. 30 שנות שירות מקנות 60% מהשכר הקובע. השכר הקובע נקבע לפי רכיבי השכר המוכרים לפנסיה, ולכן כדאי לבדוק אילו מהרכיבים בתלוש נכללים.
מה ההפרשה המינימלית לפנסיה צוברת של מורה?
בפנסיית חובה ההפרשה הכוללת היא 18.5% מהשכר: 6% מהעובד, 6.5% מהמעסיק ו־6% לפיצויים. הסכמים קיבוציים או הסדרים אחרים עשויים לקבוע שיעורים גבוהים יותר, ולכן בדקו בתלוש.
מתי מורה יכול לפרוש?
גיל הפרישה בחוק הוא 67 לגברים, ו־62 עד 65 לנשים לפי שנת הלידה. משיכת קצבה מקרן פנסיה אפשרית מגיל 60 לכל המוקדם. פרישה מוקדמת בפנסיה תקציבית כפופה לתנאי ותק והיקף משרה, שמפורטים בפורטל עובדי ההוראה.
איך בודקים אם ההפקדות לפנסיה מתבצעות?
בודקים בתלוש שורת הפקדה לפנסיה בכל חודש, ובדוח השנתי של הקרן שהצבירה והפקדות המעסיק תואמות. אם חסרים חודשים, פנו לשכר במחוז או לבית הספר ולקרן.
האם ההכנסה מעבודה אחרי הפרישה משפיעה על קצבת הזקנה?
כן, אבל רק מגיל הפרישה ועד גיל 70. ליחיד קצבה מלאה עד הכנסה מעבודה של 10,113 ₪ בחודש וחלקית עד 14,402 ₪, ומעל זה אין קצבה. במבחן נבדקות גם הכנסות שאינן מעבודה, כמו שכר דירה וריבית, ברף גבוה בהרבה, ואילו פנסיה אינה נספרת. מגיל 70 הקצבה משולמת לכולם.
מה שיעור הצבירה בפנסיה תקציבית של משרד החינוך?
2% מהשכר הקובע לכל שנת שירות, עד תקרה של 70% אחרי 35 שנות שירות. 20 שנות שירות מקנות 40%, ו־30 שנות שירות מקנות 60%.
איך מחשבים פנסיה תקציבית של מורה?
מכפילים את שנות השירות ב־2% ואת התוצאה בשכר הקובע. מורה עם 30 שנות שירות ושכר קובע של 15,000 ₪ זכאית ל־60%, כלומר ל־9,000 ₪ ברוטו בחודש, לפני מס. הסכום להמחשה בלבד.
מה ההבדל בין פנסיה תקציבית לפנסיה צוברת של עובדי הוראה?
בפנסיה תקציבית הקצבה נקבעת בנוסחה לפי שנות שירות ושכר קובע. בפנסיה צוברת היא תלויה בסכום שנצבר, בתשואה, בדמי הניהול ובמקדם הקצבה. המסלול נקבע לפי מועד הקביעות, ואת הסיווג הרשמי מקבלים מהמחוז.
מי שרוצה להתאים את החישוב למצבו האישי יכול לקרוא על תכנון פרישה לעובדי מדינה באתר.
