תקציר: קרן השתלמות היא מוצר החיסכון המועדף ביותר בישראל לעצמאים ושכירים — רווחים פטורים לחלוטין ממס לאחר 6 שנות חיסכון. לאחר גיל 60, קרן ההשתלמות הופכת לכלי חיסכון גמיש שניתן למשוך בכל עת, להמשיך להפקיד, ולשלב אסטרטגית בתכנון הפרישה.
מהם יתרונות קרן השתלמות לאחר גיל 60?
לאחר גיל 60, קרן השתלמות נזילה (ניתנת למשיכה בכל עת) ורווחיה פטורים ממס. בניגוד לקצבה פנסיונית, משיכה מקרן השתלמות אינה מחויבת במס — גם אם הסכום גדול. אם הקרן מושכת מדי שנה (במקום כסכום חד-פעמי), היא מהווה "גשר" הכנסה עד גיל 67, ומאפשרת דחיית משיכת קצבה פנסיונית להגדלתה.
האם עדיף למשוך קרן השתלמות בבת אחת או בהדרגה?
משיכה בהדרגה עדיפה לרוב על משיכה חד-פעמית בגלל מס הכנסה על ריבית/דיבידנד בשנים שבהן הכנסה גבוהה. אם משכתם את הקרן לפני פרישה (בזמן הכנסה גבוהה), שלמתם פחות מס כי הפירות היו פטורים. לאחר פרישה, כשההכנסה נמוכה יותר, עדיף להשאיר את הכסף להמשיך לצבור ולמשוך בהדרגה.
כיצד ממשיכים להפקיד לקרן השתלמות אחרי גיל 60?
שכירים יכולים להמשיך להפקיד לקרן השתלמות כל עוד הם עובדים — אין גבול גיל. עצמאים שמשכו את הקרן יכולים לפתוח קרן חדשה ולהתחיל מחזור חדש של 6 שנים. ההפקדות לקרן השתלמות לעצמאי מוכרות כהוצאה עסקית עד 4.5% מההכנסה (תקרה 18,960 ₪ ב-2026). הרווחים פטורים ממס בין 4.5-7% מההכנסה.
מה קורה לקרן השתלמות בפרישה לאחר 67?
בגיל 67 (גיל הפרישה לגברים) ו-65 לנשים (בהדרגה עולה ל-67), ניתן לבחור: למשוך את כל הקרן (ללא מס על רווחים), להמיר לקצבה חודשית (מסים שונים חלים), או פשוט להשאיר להמשיך לצבור ולמשוך מעת לעת. אין חובה למשוך — הכסף ממשיך לצבור תשואה ללא מס.
האם ניתן לשעבד קרן השתלמות כבטוחה לאשראי?
כן — קרן השתלמות נזילה ניתן לשעבד לבנק כנגד הלוואות. הריבית על הלוואה מובטחת בקרן השתלמות נמוכה משמעותית מהלוואות רגילות. זאת אסטרטגיה מועדפת: לקחת הלוואה זולה כנגד הקרן במקום למשוך — הכסף ממשיך לצבור תשואה, ומשלמים ריבית נמוכה.
שאלות נפוצות על קרן השתלמות
מה הסכום המרבי שניתן להפקיד לקרן השתלמות בשנה?
שכיר: הפקדת מעסיק עד 7.5% ממשכורת (תקרה 18,960 ₪), הפקדת עובד עד 2.5% (תקרה 6,320 ₪). עצמאי: 7% מההכנסה עד תקרת שכר ממוצע (260,000 ₪ ב-2026 = תקרה 18,200 ₪). הפקדות מעל לתקרה המוכרת — לא מוכרות מבחינת מס, אך הרווחים עדיין פטורים אם הוחזקו 6+ שנים.
