בקצרה: הפרשות לפנסיה של שכיר בישראל הן לפחות 18.5% מהשכר: 6% מנוכים מהשכר של העובד, 6.5% מפריש המעסיק לתגמולים ו־6% מפריש המעסיק לפיצויים. החובה חלה על עובד מגיל 21 ועל עובדת מגיל 20. עובד חדש בלי קופת פנסיה זכאי להפרשות אחרי שישה חודשי עבודה, ועובד שכבר יש לו קופה זכאי מהיום הראשון.
כמה מפרישים לפנסיה: אחוזי ההפרשה ב־2026
אחוזי ההפרשה לפנסיה נקבעו בצו ההרחבה לביטוח פנסיוני מקיף במשק, והם חלים על כל המעסיקים במשק, גם אם אין במקום העבודה הסכם קיבוצי. אלה השיעורים המינימליים:
| מי מפריש | רכיב | שיעור מהשכר |
|---|---|---|
| העובד | תגמולי עובד (ניכוי מהשכר) | 6% |
| המעסיק | תגמולי מעסיק | 6.5% |
| המעסיק | פיצויים | 6% |
| סך הכול | 18.5% |
הרבה מעסיקים מפרישים לפיצויים 8.33% במקום 6%. שיעור של 8.33% שווה למשכורת חודש אחת לכל שנת עבודה, ובהסכם מתאים ההפרשה הזו באה במקום פיצויי הפיטורים. במקומות עבודה רבים יש גם הסכם קיבוצי או חוזה אישי עם שיעורים גבוהים יותר, ואז השיעורים הגבוהים הם שקובעים.
על איזה שכר מחושבת ההפרשה
החובה לפי צו ההרחבה חלה על השכר עד גובה השכר הממוצע במשק. ב־2026 השכר הממוצע הוא 13,769 ₪ לחודש (לפי חוזר הביטוח הלאומי). על החלק שמעל הסכום הזה ההפרשה נקבעת בחוזה העבודה או בהסכם הקיבוצי. ההפרשה מחושבת מהשכר הרגיל ברוטו. שעות נוספות ורוב התוספות המשתנות אינן נכללות בבסיס, אלא אם הוסכם אחרת.
אחוזי ההפרשה לפנסיה לפי שנים
חובת הפנסיה נכנסה לתוקף ב־2008, והשיעורים עלו בהדרגה עד 2017. הטבלה מציגה את סך ההפרשה המינימלית (עובד ומעסיק יחד, כולל פיצויים). היא שימושית כשבודקים הפרשות משנים קודמות:
| שנה | סך ההפרשה |
|---|---|
| 2008 | 2.5% |
| 2009 | 5% |
| 2010 | 7.5% |
| 2011 | 10% |
| 2012 | 12.5% |
| 2013 | 15% |
| 2014 עד יוני 2016 | 17.5% |
| יולי 2016 עד דצמבר 2016 | 18% |
| 2017 ואילך | 18.5% |
פנסיית מינימום ופנסיית חובה: מה זה בדיוק
פנסיית מינימום, או פנסיית חובה, היא חובתו של כל מעסיק להפריש עבור עובדיו לקרן פנסיה לפי צו ההרחבה: לפחות 18.5% מהשכר, עד גובה השכר הממוצע במשק, מגיל 21 לעובד ומגיל 20 לעובדת. היא קובעת רק את שיעור ההפקדה. גובה הקצבה בפרישה תלוי בצבירה, בתשואה ובמקדם הקצבה, ולא בשיעור ההפרשה לבדו.
כלומר, ״פנסיה על פי חוק״ אינה קצבה בסכום קבוע אלא חובת הפקדה. מי שרוצה לדעת כמה קצבה יקבל צריך לבדוק את הצבירה בקרן, ראו איך בודקים צבירה פנסיונית.
מאיזה גיל מפרישים לפנסיה?
לפי צו ההרחבה, מפרישים לפנסיה לעובד שמלאו לו 21 ולעובדת שמלאו לה 20. מתחת לגילים האלה המעסיק אינו חייב להפריש לפי הצו, אבל הוא רשאי לעשות זאת, והסכם קיבוצי או חוזה אישי יכולים לחייב אותו. עובד צעיר שמפרישים לו מוקדם נהנה משנים נוספות של צבירה ושל כיסוי ביטוחי לנכות ולשאירים בקרן הפנסיה.
לבדיקת ההשפעה של בונוסים ושעות נוספות על ההפרשות, ראו בונוסים ושעות נוספות והשפעתם על הפנסיה.
בצד השני של הטווח, עובד שהתחיל לעבוד אצל המעסיק לפני גיל הפרישה ממשיך לקבל הפרשות גם אחרי שעבר אותו, כל עוד הוא ממשיך לעבוד שם. גם עובד שהתקבל לעבודה אחרי גיל הפרישה זכאי ככלל להפרשות. יש חריגים, למשל עובד שפרש בגיל פרישת חובה ומקבל קצבה ממקור שאינו ביטוח לאומי, ולכן כדאי לבדוק את המצב הספציפי. גיל הפרישה הוא 67 לגברים, ולנשים הוא עולה בהדרגה מ־62 ל־65 לפי שנת הלידה. פירוט במדריך גיל הפרישה בישראל.
ממתי מתחילות ההפרשות בעבודה חדשה
| מצב העובד | ממתי מפרישים |
|---|---|
| עובד חדש בלי קופת פנסיה | מתום שישה חודשי עבודה |
| עובד שכבר יש לו קופת פנסיה | מהיום הראשון. המעסיק רשאי לחכות עד שלושה חודשים ולהפקיד רטרואקטיבית מתחילת העבודה |
"קופה קיימת" היא קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל לקצבה שהעובד כבר חבר בה. לכן כדאי למסור למעסיק החדש ביום הראשון את פרטי הקופה ואישור על חברות בה. פירוט במדריך זכויות פנסיה לעובד חדש.
למידע על הפרשות לפנסיה לעובדים זרים, אפשר לקרוא את המדריך פנסיה לעובד זר בישראל.
ומה אם לא בחרתם קופה?
אם העובד לא בחר קופה, המעסיק מצרף אותו לקרן פנסיה ברירת מחדל. מנובמבר 2024 קרנות ברירת המחדל הן של אינפיניטי, אלטשולר שחם, מור ומיטב, ודמי הניהול בהן הם 1% מההפקדות ו־0.22% מהצבירה בשנה. אפשר לעבור לקרן אחרת בכל עת. ראו איך משווים בין קרנות פנסיה.
דוגמה מספרית: כמה נכנס לקרן בחודש
הדוגמה להמחשה בלבד. היא מניחה שההפרשות הן לפי המינימום בצו ההרחבה, ושכל השכר הוא שכר רגיל שנכלל בבסיס.
| רכיב | שכר ברוטו 9,000 ₪ | שכר ברוטו 12,000 ₪ |
|---|---|---|
| עובד, 6% | 540 ₪ | 720 ₪ |
| מעסיק תגמולים, 6.5% | 585 ₪ | 780 ₪ |
| מעסיק פיצויים, 6% | 540 ₪ | 720 ₪ |
| סך הכול לקרן | 1,665 ₪ | 2,220 ₪ |
בשכר של 12,000 ₪ יורדים מהנטו 720 ₪, ונכנסים לקרן 2,220 ₪ בכל חודש. בשכר של 16,000 ₪ החובה לפי הצו חלה רק על 13,769 ₪, ולכן המינימום המחייב הוא כ־2,547 ₪ בחודש. ההפרשה על 2,231 ₪ הנותרים תלויה בחוזה. מההפקדות יורדים דמי ניהול, והן מקבלות תשואה. לכן הסכום שייצבר בפועל יהיה שונה מסכום ההפקדות.
הפרשות לפנסיה לעצמאים
מאז 2017 גם עצמאים בגילאי 21 עד גיל הפרישה המוקדמת (60) חייבים להפקיד לפנסיה, בשיעורים מדורגים לפי ההכנסה:
| חלק מההכנסה החודשית | שיעור ההפקדה |
|---|---|
| עד 6,884.5 ₪ (מחצית השכר הממוצע) | 4.45% |
| מ־6,884.5 עד 13,769 ₪ | 12.55% |
הסכומים לפי השכר הממוצע ל־2026. מעבר לחובה, עצמאי שמפקיד מקבל הטבות מס. פירוט במדריך פנסיה לעצמאים.
איך בודקים שהמעסיק באמת מפריש
- התלוש: בדקו שבתלוש מופיע ניכוי לפנסיה, שם הקופה ושיעור ההפרשה.
- הדוח מהקופה: כל קופה שולחת דוח שנתי ודוח רבעוני. השוו את ההפקדות לחודשים שעבדתם, וודאו שהסכום תואם לשכר.
- המסלקה הפנסיונית: באתר המסלקה רואים במקום אחד את כל המוצרים הפנסיוניים ואת ההפקדות האחרונות. הסבר מפורט במדריך לבדיקת הצבירה הפנסיונית.
- הר הכסף: שירות האיתור של משרד האוצר מאתר כספים שנשכחו בקופות ישנות.
טעויות נפוצות בהפרשות לפנסיה
- לא למסור פרטי קופה קיימת: עובד שיש לו קופה ולא דיווח עליה עלול להפסיד חודשי הפרשה בתחילת העבודה.
- להניח שהמעסיק הפקיד: ניכוי בתלוש אינו הוכחה שהכסף הגיע לקופה. רק הדוח מהקופה מראה זאת.
- לבלבל בין 6% ל־8.33% פיצויים: בהפרשה של 6% ייתכן שבפיטורים המעסיק יצטרך להשלים את ההפרש.
- להשאיר קופות ישנות פתוחות: כל קופה גובה דמי ניהול. כדאי לבדוק איחוד, אחרי בדיקה של הכיסוי הביטוחי.
- לא לבדוק דמי ניהול: הפרש קטן בדמי הניהול מצטבר לאורך עשרות שנים. ראו דמי ניהול בקרן פנסיה.
המעסיק לא מפריש: מה עושים
- פנו קודם למעסיק בכתב ובקשו פירוט של ההפקדות. לפעמים מדובר בעיכוב או בטעות בשם הקופה.
- פנו לקופה: קרן הפנסיה חייבת לפעול לגביית הפקדות שלא הגיעו, ולעדכן אתכם.
- רשות שוק ההון מטפלת בתלונות על הפרשות שלא הועברו.
- בית הדין לעבודה: אם המעסיק אינו מתקן, אפשר לתבוע את ההפרשות. מעסיק שנכנס לחדלות פירעון מטופל בנפרד. ראו פנסיה ופשיטת רגל של מעסיק.
איך ההפרשות הופכות לפנסיה
ההפקדות נצברות בקרן ומקבלות תשואה. בגיל הפרישה הצבירה מחולקת במקדם ההמרה, והתוצאה היא הקצבה החודשית. שני דברים משפיעים במיוחד על הסכום הסופי: דמי הניהול ומסלול ההשקעה. כדי להעריך אם הצבירה תספיק, ראו כמה כסף צריך לפרישה ומקדם קצבה בפנסיה.
שאלות נפוצות
כמה אחוז מפרישים לפנסיה?
לפחות 18.5% מהשכר: 6% מהעובד, 6.5% מהמעסיק לתגמולים ו־6% מהמעסיק לפיצויים. הסכם קיבוצי או חוזה אישי יכולים לקבוע שיעורים גבוהים יותר.
מאיזה גיל מפרישים לפנסיה?
לפי צו ההרחבה, מגיל 21 לעובד ומגיל 20 לעובדת. מעסיק רשאי להפריש גם לעובדים צעירים יותר.
האם אפשר לוותר על ההפרשות לפנסיה?
שכיר אינו יכול לוותר על החובה. הניכוי של 6% מהשכר הוא חלק מהחובה, ובלעדיו גם המעסיק לא מפריש את חלקו.
האם ההפרשה היא מהברוטו או מהנטו?
מהשכר הרגיל ברוטו, עד גובה השכר הממוצע במשק לפי צו ההרחבה. שעות נוספות ותוספות משתנות אינן נכללות בבסיס, אלא אם נקבע אחרת בהסכם.
מה ההבדל בין הפרשה לתגמולים להפרשה לפיצויים?
כספי התגמולים מיועדים לקצבה בפרישה. כספי הפיצויים שייכים לעובד לפי תנאי סיום העבודה, ואם לא נמשכו הם מצטרפים לקצבה.
האם מפרישים לפנסיה אחרי גיל הפרישה?
עובד שהתחיל לעבוד אצל המעסיק לפני גיל הפרישה ממשיך לקבל הפרשות גם אחרי שעבר אותו, כל עוד הוא ממשיך לעבוד שם. גם עובד שהתקבל לעבודה אחרי גיל הפרישה זכאי ככלל להפרשות. יש חריגים, למשל עובד שפרש בגיל פרישת חובה ומקבל קצבה ממקור שאינו ביטוח לאומי, ולכן כדאי לבדוק את המצב הספציפי. גיל הפרישה הוא 67 לגברים, ו־62 עד 65 לנשים לפי שנת הלידה.
מהם שיעורי ההפרשה לפנסיה לפי שנים?
חובת הפנסיה נכנסה לתוקף ב־2008 עם הפרשה כוללת של 2.5% מהשכר, ועלתה בהדרגה: 5% ב־2009, 10% ב־2011, 15% ב־2013, 17.5% ב־2014, 18% מיולי 2016 ו־18.5% מ־2017 ואילך. הטבלה המלאה מופיעה בפרק אחוזי ההפרשה לפי שנים.
אילו זכויות פנסיוניות מקבלים בזכות ההפרשות?
ההפרשות נצברות בקרן ומשמשות לקצבה חודשית בפרישה, שאפשר למשוך מגיל 60 לכל המוקדם. הן גם מממנות כיסוי ביטוחי לנכות ולשאירים בקרן, בהתאם לתקנון ולמסלול. קצבת הזקנה של הביטוח הלאומי נפרדת, ומתחילה בגיל הפרישה בלבד.
מקורות
- חוזר הביטוח הלאומי: השכר הממוצע לשנת 2026
- כל זכות: חובת ביטוח פנסיוני לעובדים
- משרד האוצר: איתור חסכונות פנסיוניים
המידע כללי ומעודכן לאוקטובר 2026. רוצים לבדוק שכל ההפרשות שלכם תקינות ומה הן יניבו בפרישה? דברו עם קו פרישה.
