מה לעשות ביום הפרישה? בפועל, רוב העבודה נעשית בשבועות שלפני היום האחרון בעבודה ובחודש שאחריו: לקבל מהמעסיק את טופס 161 ואת האישורים, להחליט מה עושים בכספי הפיצויים, להגיש תביעה לקצבה בקרן הפנסיה ובביטוח הלאומי, ולוודא שמס הכנסה מנכה מס נכון מכל מקור הכנסה. המדריך מסדר את הצעדים לפי סדר זמנים, כדי שלא תפספסו החלטה שקשה לשנות.
פרישה מעבודה וגיל פרישה הם שני דברים שונים
לפני הרשימה, הבחנה שחוסכת טעויות. פרישה מעבודה היא היום שבו אתם מסיימים את ההעסקה. גיל פרישה הוא הגיל שבו נפתחות זכויות מסוימות: 67 לגברים, ולנשים בין 62 ל־65 בהדרגה לפי שנת הלידה (למי שמגיעה אליו ב־2026, כ־63 ו־3 חודשים). אפשר לסיים לעבוד בגיל 62 ולקבל קצבת זקנה רק בגיל 67, ואפשר להמשיך לעבוד גם אחרי גיל הפרישה. את קצבת הפנסיה מהקרן אפשר למשוך מגיל 60, ואילו קצבת הזקנה מהביטוח הלאומי והפטור המוגדל ממס על הקצבה תלויים בגיל הפרישה.
לוח זמנים: מה עושים ומתי
| מתי | מה עושים | מול מי |
|---|---|---|
| כמה חודשים לפני | בודקים צבירה בכל הקרנות והקופות, מחליטים על מועד הפרישה ועל אופן המשיכה | קרן הפנסיה, מסלקה פנסיונית |
| שבועות לפני היום האחרון | מבקשים מהמעסיק את טופס 161 ואת אישור הוותק והשכר | מעסיק |
| ביום האחרון | חותמים על טופס 161 (חלק ב שלכם), בודקים שסכומי הפיצויים נכונים | מעסיק |
| חודש ראשון | מגישים תביעה לקצבה, בוחרים מסלול שאירים, מעדכנים את פרטי החשבון | קרן הפנסיה |
| סמוך לגיל הפרישה | מגישים תביעת קצבת זקנה באתר הביטוח הלאומי | ביטוח לאומי |
| עם תחילת הקצבה | מגישים טופס 161ד ומתאמים מס בין המקורות | פקיד שומה / משלם הקצבה |
המסמכים שיוצאים איתם מהמעסיק
- טופס 161: הודעה על פרישה מעבודה. המעסיק ממלא את חלק א, ואתם בוחרים בחלק ב מה עושים בכספי הפיצויים שעומדים לרשותכם.
- אישור ותק ושכר אחרון: נדרש לחישוב הפיצויים ולהוכחת תקופת העבודה.
- אישורי הפקדה: דפי חשבון מהקרן, מקופת הגמל ומקרן ההשתלמות, שמראים שהמעסיק הפקיד את כל הסכומים.
- תלושי שכר אחרונים: לבדיקת פדיון חופשה, הבראה וחישוב סופי.
אל תחתמו על טופס 161 לפני שבדקתם את הסכומים. בהמשך, לצורך קיבוע הזכויות, תצטרכו גם את טופס 161ד.
מה עושים בכספי הפיצויים
בחלק ב של טופס 161 מחליטים מה לעשות בכספי הפיצויים. בדרך כלל יש שלוש דרכים:
| דרך | מה קורה | מה חשוב לדעת |
|---|---|---|
| משיכה במזומן | הכסף משולם לכם בבת אחת | פטור ממס עד 13,750 ₪ לכל שנת עבודה ב־2026 (ובמקרים מסוימים סכום נמוך יותר); מעל התקרה משלמים מס, ואפשר לבקש פריסה |
| המשך כקצבה | הפיצויים נשארים בקרן ומשולמים כחלק מהקצבה החודשית | המס נגבה מדי חודש, כשמקבלים את הקצבה |
| העברה לקופה או לקרן | הכסף עובר לחיסכון פנסיוני אחר ללא מס מיידי | שומרים גמישות ודוחים את המס, אבל הכסף נשאר נעול |
לפירוט נוסף: כספי פיצויים בפרישה ופריסת מס בפרישה.
קצבה מהקרן ומהביטוח הלאומי
קצבת הפנסיה מהקרן נפתחת בבקשה מסודרת: טופס תביעה, תעודת זהות, אישור על חשבון בנק ובחירת מסלול שאירים. הקרן קובעת את גובה הקצבה לפי הצבירה ומקדם הקצבה; מקדם גבוה יותר פירושו קצבה נמוכה יותר.
קצבת זקנה מהביטוח הלאומי לא מגיעה אוטומטית. צריך להגיש תביעה באתר הביטוח הלאומי, ואם התביעה מאושרת הקצבה משולמת ב־28 לכל חודש. הסכום מ־1.1.2026 הוא 1,838 ₪ ליחיד ו־2,762 ₪ לזוג, ועוד תוספת ותק של 2% לכל שנת ביטוח עד 50%. עד גיל 70 נבדקות הכנסות מעבודה: ליחיד, קצבה מלאה עד 10,113 ₪ בחודש, חלקית עד 14,402 ₪, ומעל זה אין קצבה. מי שדחה את הקצבה בגלל הכנסות מעבודה זכאי, לפי הביטוח הלאומי, לתוספת של 5% מהקצבה לכל שנת דחייה. פרטים: קצבת אזרח ותיק והגשת תביעה לביטוח לאומי.
מסים: תיאום וקיבוע זכויות
אחרי הפרישה יש בדרך כלל כמה משלמי הכנסה: קרן הפנסיה, הביטוח הלאומי, אולי קופת גמל או שכר דירה. כל אחד מנכה מס לפי הנתונים שיש לו, ולכן מומלץ לבקש תיאום מס כדי לא לשלם יותר מהנדרש. במקביל, יש לקבוע איך מנצלים את הפטור שבסעיף 9א: הוא חל על קצבה מזכה מגיל הפרישה (ולא מגיל 60), ושיעורו 57.5% ב־2026, 62.5% ב־2027 ו־67% מ־2028. התקרה המזכה ב־2026 היא כ־9,430 ₪ בחודש, כלומר פטור של עד כ־5,422 ₪. ראו פטור ממס בפרישה לפי סעיף 9א וקיבוע זכויות פנסיוניות.
דוגמה להמחשה: נניח קצבה מזכה של 8,000 ₪ בחודש ב־2026, שיעור פטור 57.5%, ושאין הכנסות אחרות. החלק הפטור הוא 4,600 ₪ והחלק החייב במס 3,400 ₪. החישוב מפושט ואינו כולל נקודות זיכוי, ולכן הוא מדגים רק את העיקרון. דוגמה נוספת: לעובד עם 30 שנות עבודה, תקרת הפטור על פיצויים ב־2026 היא 30 כפול 13,750, כלומר 412,500 ₪, בהנחה שהשכר האחרון אינו מגביל אותה.
החודשים הראשונים: הכנסה ותזרים
בין המשכורת האחרונה לקצבה הראשונה עלול להיווצר פער של כמה שבועות או חודשים, כי כל גוף בודק את התביעה בנפרד. לכן כדאי להשאיר רזרבת מזומן לכמה חודשי הוצאות ולא להסתמך על תאריך תשלום מדויק. אם נוצר פער משמעותי, אפשר לממן אותו מקרן השתלמות פטורה או מחלק מהפיצויים, בהתאם לטבלה שלמעלה. כדאי גם לבדוק מה קורה עם ביטוח הבריאות ועם הביטוחים שהיו דרך המעסיק.
קרן השתלמות
קרן השתלמות נמשכת פטורה ממס לאחר שש שנים, ולמי שהגיע לגיל הפרישה כבר לאחר שלוש שנים. לרוב שווה לתאם את משיכתה עם יתר ההחלטות. ראו קרן השתלמות לאחר גיל 60.
טעויות נפוצות
- לחתום על טופס 161 בלי לבדוק את סכומי הפיצויים מול התלושים.
- להניח שהביטוח הלאומי יתחיל לשלם בלי שהוגשה תביעה.
- לבחור מסלול שאירים בלי לחשוב על בן או בת הזוג.
- לשכוח קרנות ישנות ממעסיקים קודמים: בדקו את כל הצבירות לפני שמחליטים כמה למשוך.
- לדחות את ההחלטה על ניצול הפטור ממס ולגלות מאוחר שהמס נוכה ביתר.
- לשכוח שחלק מהזכויות תלויות בגיל הפרישה ולא ביום שבו הפסקתם לעבוד.
רשימת בדיקה
- קיבלתי טופס 161, אישור ותק ואישורי הפקדה.
- בחרתי מה עושים בכספי הפיצויים וידעתי מה המס על כל אפשרות.
- הגשתי תביעה לקרן הפנסיה ובחרתי מסלול שאירים.
- הגשתי או תכננתי תביעה לקצבת זקנה בביטוח הלאומי.
- טיפלתי בתיאום מס ובקיבוע זכויות.
- בדקתי קרן השתלמות וקופות גמל נוספות.
- עדכנתי תקציב חודשי לפי ההכנסה הצפויה. ראו תקציב חודשי בגיל הפרישה.
שאלות נפוצות
מתי מגישים תביעה לקצבת זקנה בביטוח הלאומי?
הקצבה משולמת מגיל הפרישה, והיא מותנית בהגשת תביעה. אל תחכו עם ההגשה: מי שדחה קצבה בגלל הכנסות גבוהות מעבודה זכאי לתוספת של 5% לכל שנת דחייה, ומי שאינו עובד לא מרוויח מהמתנה, ולכן כדאי להגיש בזמן.
האם חייבים לקחת את הפיצויים כקצבה?
לא תמיד. בטופס 161 בוחרים בין משיכה במזומן, המשך כקצבה והעברה לקופה אחרת, והבחירה משפיעה על המס. לפני שחותמים כדאי לחשב את שלוש האפשרויות.
מה ההבדל בין פרישה מעבודה לגיל פרישה?
פרישה מעבודה היא סיום ההעסקה, והיא אפשרית בכל גיל. גיל פרישה הוא 67 לגברים ו־62 עד 65 לנשים (בהדרגה לפי שנת הלידה), ומאז נפתחות קצבת הזקנה והפטור המוגדל ממס על קצבה מזכה.
מה קורה אם ממשיכים לעבוד אחרי גיל הפרישה?
עד גיל 70 נבדקות הכנסות מעבודה. ליחיד, קצבה מלאה משולמת עד הכנסה של 10,113 ₪ בחודש, חלקית עד 14,402 ₪, ומעל זה אין קצבה. מגיל 70 משלמים לכולם בלי מבחן.
כמה זמן מראש כדאי להתחיל להתארגן?
כמה חודשים לפני היום האחרון בעבודה. זמן הטיפול משתנה בין קרנות, ולכן כדאי להגיש את הבקשות מוקדם ככל האפשר ולשמור אישורי הגשה.
האם הקצבה פטורה ממס מגיל 60?
לא. הפטור שבסעיף 9א חל על קצבה מזכה מגיל הפרישה, ושיעורו 57.5% ב־2026. קצבה שנמשכת לפני גיל הפרישה אינה נהנית מהפטור המוגדל.
אם תרצו שנעבור יחד על המסמכים והמספרים לפני החתימה, אפשר לפנות אלינו דרך עמוד צור קשר.
