פרישה לפני גיל 67 אפשרית, אבל כל שנה מוקדמת מקטינה את הקצבה העתידית ומשאירה פער הכנסה עד גיל הזכאות לקצבת הזקנה. מקרן פנסיה אפשר למשוך קצבה מגיל 60 לכל המוקדם, ואילו קצבת הזקנה של הביטוח הלאומי מתחילה רק בגיל הפרישה הרשמי: 67 לגברים ובין 62 ל־65 לנשים, בהדרגה לפי שנת הלידה. מי שמתכנן פרישה מוקדמת צריך לממן את הגשר בין שני המועדים מחיסכון אישי.
עודכן לאחרונה: אוקטובר 2026. הסכומים בעמוד הם סכומי 1 בינואר 2026.
גיל פרישה רשמי מול פרישה מוקדמת בפועל
המדינה מגדירה גיל פרישה לצורך קצבת הזקנה. לגברים הוא 67. לנשים הוא עולה בהדרגה מ־62 ל־65 לפי שנת הלידה: אישה שנולדה ב־1962 מגיעה אליו בגיל 63, ומי שנולדה ב־1970 ואילך בגיל 65. נשים שמגיעות לגיל הפרישה ב־2026 עושות זאת בגיל 63 ושלושה חודשים. פרטים נוספים במדריך גיל הפרישה בישראל.
פרישה מוקדמת אינה מושג משפטי אחיד. בפועל משמעותה להפסיק לעבוד לפני גיל הפרישה, ולכן מקורות ההכנסה בשנים הללו נבחנים לפי הכלים הבאים:
- קצבת פנסיה מקרן: מגיל 60 לכל המוקדם, בהתאם לתקנון הקרן.
- קצבת זקנה מהביטוח הלאומי: רק מגיל הפרישה. בין גיל 60 לגיל הפרישה אין קצבת זקנה.
- קופת גמל להשקעה: אפשר למשוך בכל עת, אך רווחים כפופים למס.
- קרן השתלמות: משיכה פטורה ממס אחרי 6 שנים, ואחרי 3 שנים למי שהגיע לגיל הפרישה.
- ביטוח מנהלים: לפי תנאי הפוליסה.
פרישה מוקדמת לגברים ולנשים: מה שונה ומה זהה
התנאי למשיכת קצבה מקרן פנסיה זהה לגברים ולנשים: גיל 60 לכל המוקדם. ההבדל הוא בגיל שבו מתחילה קצבת הזקנה של הביטוח הלאומי, ולכן באורך הגשר. אצל גברים הגיל הוא 67. אצל נשים הוא עולה בהדרגה לפי שנת הלידה, ולכן אישה צעירה יותר מחכה זמן רב יותר.
דוגמה להמחשה: מי שפורש בגיל 60 עם הוצאות של 10,000 ₪ בחודש ובלי קצבת פנסיה בשנים אלה. גיל הפרישה לנשים נלקח מהטבלה לפי שנת הלידה, והחישוב הוא הוצאות כפול 12 כפול שנות הגשר.
| מי פורש בגיל 60 | גיל הזכאות לקצבת זקנה | שנות גשר | גשר בהוצאה של 10,000 ₪ בחודש |
|---|---|---|---|
| גבר | 67 | 7 | 840,000 ₪ |
| אישה שנולדה ב־1962 | 63 | 3 | 360,000 ₪ |
| אישה שנולדה ב־1964 | 63 ו־6 חודשים | 3.5 | 420,000 ₪ |
| אישה שנולדה ב־1970 ואילך | 65 | 5 | 600,000 ₪ |
הטבלה אינה כוללת מס, תשואה ואינפלציה. למי שמתכננת פרישה כדאי לבדוק את הגיל המדויק שלה במדריך גיל הפרישה, ואת הזכויות המיוחדות לנשים בזכויות פנסיוניות לנשים.
מה מפסידים בפרישה מוקדמת
הנזק מתחלק לשלושה חלקים, וכדאי להעריך כל אחד בנפרד.
פחות שנות צבירה. הפקדות שלא נעשו הן כסף שלא יהיה בקרן. שכיר שמפריש 18.5% מהשכר (6% עובד, 6.5% מעסיק, 6% פיצויים) מוותר על שנים של הפקדות מלאות.
קצבה לתקופה ארוכה יותר. הקצבה החודשית נקבעת לפי הצבירה מחולקת במקדם קצבה. מקדם הקצבה מייצג את מספר החודשים שהצבירה אמורה לממן, ולכן מקדם גבוה פירושו קצבה נמוכה. מי שפורש מוקדם נמצא במקדם גבוה יותר. דוגמה להמחשה: צבירה של מיליון ₪ ומקדם 200 נותנת 5,000 ₪ בחודש. אילו המקדם היה 220 בגיל צעיר יותר, הקצבה הייתה כ־4,545 ₪. המספרים כאן להמחשה, והמקדם בפועל מופיע בדוח הקרן.
מיסוי. פטור המס על קצבה מזכה לפי סעיף 9א חל מגיל הפרישה ולא מגיל 60. ב־2026 הפטור הוא 57.5% מתקרת הקצבה המזכה (כ־9,430 ₪ בחודש), כלומר עד כ־5,422 ₪ בחודש פטורים ממס, בכפוף לזכאות האישית ולקיזוזים. שיעור הפטור צפוי לעלות עד 67% ב־2028. מי שמושך קצבה בגיל 60 לא נהנה מהפטור הזה עד גיל הפרישה. ראו פטור ממס בפרישה לפי סעיף 9א.
עלות הגשר: דוגמה מחושבת
גבר שפורש בגיל 60 עם הוצאות של 10,000 ₪ בחודש צריך לכסות 7 שנים עד גיל 67. אילו לא היה מושך קצבה, הסכום הנדרש הוא 10,000 × 12 × 7 = 840,000 ₪. אם הוא מושך קצבת פנסיה של 5,000 ₪ בחודש, הגשר מצטמצם ל־5,000 × 12 × 7 = 420,000 ₪. מגיל 67 מתווספת קצבת הזקנה, 1,838 ₪ ליחיד ב־2026, אבל הקצבה מקרן הפנסיה נשארת נמוכה יותר לכל החיים.
| גיל פרישה | שנות גשר עד 67 | גשר בלי קצבה (10,000 ₪ בחודש) |
|---|---|---|
| 55 | 12 | 1,440,000 ₪ |
| 60 | 7 | 840,000 ₪ |
| 63 | 4 | 480,000 ₪ |
| 65 | 2 | 240,000 ₪ |
הטבלה אינה כוללת תשואה, אינפלציה ומס. היא נותנת סדר גודל בלבד.
פרישה מוקדמת לפי גיל: 45, 50, 55, 57 ו־60
מי שמחפש פנסיה מוקדמת בגיל 45, 50, 55 או 57 צריך להבין קודם עובדה אחת: קצבה מקרן פנסיה לא משולמת לפני גיל 60. פירוש הדבר שכל השנים שלפני גיל 60 ממומנות מחיסכון אחר, ואחריהן מתחילה תקופה נוספת עד גיל הזכאות לקצבת הזקנה.
| גיל הפרישה | איך מממנים עד גיל 60 | מה קורה בגיל 60 | מה קורה בגיל הפרישה הרשמי |
|---|---|---|---|
| 45 עד 50 | חיסכון אישי, קרן השתלמות, הכנסה נוספת | אפשר להתחיל למשוך קצבה מקרן פנסיה | מתחילה קצבת הזקנה |
| 55 עד 57 | חיסכון אישי וקרן השתלמות שעברה 6 שנים | אפשר להתחיל למשוך קצבה מקרן פנסיה | מתחילה קצבת הזקנה |
| 60 | לא נדרש גשר עד גיל 60 | אפשר להתחיל למשוך קצבה מקרן פנסיה | מתחילה קצבת הזקנה |
ככל שהגיל נמוך יותר, גדל הסכום הנדרש וגם מספר השנים שבהן הכסף צריך להספיק. את הפרטים המלאים על פרישה בדיוק בגיל 60, כולל מה מותר ומה כדאי, ראו בפרישה מוקדמת בגיל 60.
תכנון פרישה מוקדמת: מה זה ומה כולל
תכנון פרישה מוקדמת הוא חישוב של שלושה דברים: כמה כסף צריך כדי לכסות את השנים שבין העזיבה לבין תחילת הקצבה, כמה קצבה תקבלו בפועל בגיל 60 ובגיל הפרישה, ומה יקרה לביטוחים ולמס בדרך. בלי שלושת החישובים האלה אי אפשר לקבוע תאריך.
העיקרון זהה לשכירים ולעצמאים, אבל מקורות המימון שונים: שכיר יכול להיעזר בכספי פיצויים וברזרבה שצבר, ועצמאי צריך לצבור הכול בעצמו. ההפרדה המלאה מופיעה בפרק על עצמאים ושכירים בהמשך העמוד. למי שרוצה לעבור על המספרים שלו קיים עמוד תכנון פרישה מוקדמת באתר.
איך לפרוש מוקדם: שלבים מעשיים
- מחשבים את ההוצאות החודשיות האמיתיות ואת הפער מול הקצבאות.
- בודקים בדוח הצבירה כמה קצבה תהיה בגיל 60, וכמה בגיל הפרישה הרשמי.
- קובעים כמה שנות גשר יש ומכמה כסף נזיל ממנו אפשר לממן אותן.
- בוחנים מה קורה לביטוחי הבריאות, הנכות והסיעוד אחרי העזיבה.
- מתכננים את סדר המשיכה והמס, ובודקים חלופה של משרה חלקית.
- קובעים תאריך רק אחרי שכל הסעיפים האלה סגורים.
ביטוח לאומי וביטוח בריאות בשנים שלפני הקצבה
מי שהפסיק לעבוד לפני גיל הפרישה ממשיך להיות חייב בדמי ביטוח לאומי ובדמי ביטוח בריאות, והדרך שבה משלמים תלויה במקור ההכנסה. מי שמקבל קצבת פנסיה מוקדמת לפני גיל הפרישה: לפי איגרת הביטוח הלאומי למשלמי הפנסיה לשנת 2026, משלם הפנסיה מנכה את דמי הביטוח הלאומי ודמי ביטוח הבריאות מהקצבה עצמה ומעביר אותם לביטוח הלאומי, לפי גובה הקצבה. מי שאינו עובד ואין לו קצבה כזו משלם בעצמו, וב־2026 הסכום המינימלי הוא 266 ₪ בחודש (143 ₪ ביטוח לאומי ו־123 ₪ ביטוח בריאות). אי תשלום עלול לפגוע בזכויות, ולכן כדאי לבדוק את המצב מול הביטוח הלאומי בסמוך לפרישה.
מהצד שני, כשמגיעים לגיל הפרישה והקצבה מתחילה, מתבצע מבחן הכנסות עד גיל 70. בהכנסה מעבודה, מי שמרוויח עד 10,113 ₪ בחודש (ליחיד) מקבל קצבה מלאה, עד 14,402 ₪ חלקית, ומעל זה אינה משולמת. קצבת פנסיה אינה נספרת במבחן, אבל הכנסות אחרות שאינן מעבודה, כמו שכר דירה וריבית, כן נבדקות, בספים גבוהים יותר. מגיל 70 משלמים לכולם בלי מבחן.
פנסיה תקציבית, רופאים וגופי ביטחון: מה כדאי לבדוק
חלק מהמחפשים פנסיה מוקדמת עובדים בגופים שיש להם הסדרים מיוחדים, למשל עובדי מדינה, רופאים וגופי ביטחון. הפנסיה התקציבית נסגרה לעובדים חדשים בתחילת שנות ה־2000, ובגופי הביטחון ב־1 בינואר 2004, ולכן מי שהתחיל לעבוד אחרי מועדים אלה צובר פנסיה צוברת בקרן, ולא פנסיה תקציבית. לגבי תנאי פרישה מוקדמת בכל גוף אין כלל אחד, והם נקבעים בהסכם או בתקנון. לכן לא נציין כאן גילאים או נוסחאות, והבדיקה הנכונה היא מול הגוף המעסיק והקרן. מידע כללי יש בפנסיה תקציבית לעובדי מדינה.
שאלות נוספות שעולות בדרך כלל לפני פרישה נענות בקצרה בדף שאלות נפוצות על פרישה.
חשוב להפריד בין פרישה מוקדמת לבין קצבת נכות. מי שמחפש פנסיה רפואית מוקדמת מתכוון בדרך כלל לקצבה בגלל ירידה בכושר העבודה, והיא תלויה בקביעה רפואית ולא בגיל. ההבדלים בין המסלולים מוסברים בקצבת נכות מהפנסיה לעומת הביטוח הלאומי.
פרישה מוקדמת לעצמאים ולשכירים: מה שונה
שכיר צובר פנסיה בהפקדות של 18.5% מהשכר, מתוכן 6.5% ממעסיקו ו־6% פיצויים. עצמאי מפקיד בעצמו, ב־2026 לפי 4.45% על הכנסה עד 6,884.5 ₪ בחודש ו־12.55% על הכנסה שמעל זה עד 13,769 ₪, ואין לו פיצויים. לכן עצמאי שרוצה לפרוש מוקדם צריך לצבור יותר בעצמו ולא יכול להסתמך על כספי פיצויים בעזיבה. המדריך תכנון פרישה לעצמאים מפרט את הכלים.
יתרונות וחסרונות של פרישה מוקדמת
| יתרונות | חסרונות |
|---|---|
| יותר שנים של זמן פנוי ובריאות טובה יחסית | פחות שנות הפקדה וצבירה |
| אפשרות לעבור לעבודה שמתאימה יותר | קצבה חודשית נמוכה יותר לכל החיים |
| שליטה בזמן ובעומס | צורך לממן גשר מחיסכון אישי |
| אפשרות לשלב משרה חלקית | אין פטור מס על קצבה לפני גיל הפרישה |
מי יכול לפרוש מוקדם בלי להתחרט
פרישה מוקדמת סבירה כשמתקיימים התנאים הבאים:
- חיסכון פרטי שמכסה את הגשר, כולל מרווח ביטחון, ללא תלות בקצבה העתידית.
- הכנסה קבועה, למשל הכנסה פאסיבית משכירות או מתיק השקעות מנוהל, ראו ניהול תיק השקעות בגיל הפרישה.
- צבירה פנסיונית שתספיק גם בקצבה מופחתת. כדאי לבדוק זאת מראש, ראו איך בודקים צבירה פנסיונית.
- הוצאות נמוכות יחסית ובלי חובות כבדים, ובמיוחד בלי משכנתא פעילה.
- כיסוי ביטוחי למצבי נכות וסיעוד, שהיו חלק מהסידור במקום העבודה ועלולים להשתנות או להיפסק עם העזיבה.
שנה לפני הפרישה: מה בודקים
גם מי שכבר החליט על תאריך כדאי שיעבור על רשימה קצרה במהלך 12 החודשים האחרונים לפני העזיבה, כי חלק מההחלטות אי אפשר להחזיר. זו הרשימה המעשית:
- לעדכן את הערכת ההוצאות לפי דפי הבנק והאשראי, ולהוסיף סעיף לבריאות.
- לבקש מכל הקרנות את הקצבה המשוערת בגיל 60 ובגיל הפרישה הרשמי.
- לבדוק אם קרן ההשתלמות עברה את תקופת ההמתנה, ומה סדר המשיכה.
- לבדוק מה יקרה לביטוחי הבריאות והנכות ולכיסוי הסיעודי אחרי העזיבה.
- להחליט מה עושים עם כספי הפיצויים, ראו כספי פיצויים בפרישה.
- לבנות רזרבה נזילה לשנת הגשר הראשונה, ראו ניהול מזומן בגשר לפרישה.
חלופות לפרישה מלאה בגיל צעיר
לא חייבים לבחור בין עבודה מלאה לבין הפסקה מוחלטת. מי שעובר למשרה חלקית ממשיך להפקיד לפנסיה, מקטין את הגשר הנדרש ומשאיר זכויות. אפשר גם לעבוד כמה שנים נוספות בהיקף מצומצם, או לעבור לעבודה עצמאית בהיקף נמוך. כל אחת מהחלופות מקטינה את הסכום שצריך למשוך מהחיסכון ביום שאחרי העזיבה, וכדאי לבדוק אותה מול ההוצאות הצפויות. ראו תוכנית עבודה אחרי גיל 60 והכנסה חלקית מעבודה אחרי גיל פרישה.
מה לבדוק לפני שקובעים תאריך
- תאריך הזכאות לקצבת זקנה לפי שנת הלידה וגיל הפרישה שלכם.
- דוח הצבירה בכל הקרנות והקצבה המשוערת בגיל 60 ובגיל הפרישה.
- מצב קרן ההשתלמות ותקופת ההמתנה למשיכה פטורה ממס.
- אם מדובר בפרישה מרצון או בפיטורים: זכאות לפיצויים ולדמי אבטלה. ראו תנאי פרישה מוקדמת מרצון. פיצויי פיטורים פטורים ממס עד 13,750 ₪ לכל שנת עבודה ב־2026.
- ביטוחי בריאות, נכות וסיעוד לאחר העזיבה.
- מס על כל מקור הכנסה: קצבה, משיכה מקופת גמל ורווחי הון.
טעויות נפוצות
- להניח שקצבת הזקנה מתחילה בגיל 60 או 62. היא מתחילה בגיל הפרישה בלבד.
- לחשב רק לפי הצבירה בלי להביא בחשבון את השפעת מקדם הקצבה.
- לשכוח את דמי הביטוח הלאומי והבריאות.
- למשוך כספים מוקדם מדי ולשלם מס גבוה מהצפוי.
- להישען על כלל ארבעת האחוזים בלי לבדוק קצבאות ומס בישראל.
- לקבל החלטה לפני שמבררים מה הקצבה בפועל ומה יקרה אם התשואות יהיו נמוכות.
שאלות נפוצות
מאיזה גיל אפשר למשוך פנסיה?
מקרן פנסיה אפשר למשוך קצבה מגיל 60 לכל המוקדם. קצבת הזקנה מהביטוח הלאומי מתחילה רק בגיל הפרישה, 67 לגברים ובין 62 ל־65 לנשים.
איך לפרוש בגיל 55?
בגיל 55 אי אפשר למשוך קצבה מקרן פנסיה, ולכן חמש שנים לפחות ממומנות מחיסכון אישי, ואחריהן עוד שנים עד קצבת הזקנה. מחשבים את הגשר ואת הפער החודשי לפני קביעת תאריך.
האם אפשר להמשיך לעבוד אחרי שמתחילים למשוך קצבה?
בדרך כלל כן, אבל אין כלל אחד: האם אפשר להתחיל לקבל קצבה מהקרן בזמן שעובדים, ומה קורה להפקדות השוטפות לאותה קרן, נקבע בתקנון הקרן ובתנאי ההעסקה, ולכן בודקים מול הקרן לפני הגשת הבקשה. בקצבת הזקנה מתבצע מבחן הכנסות על הכנסה מעבודה מגיל הפרישה ועד 70, וקצבת הפנסיה עצמה אינה נספרת בו. ראו גם קיבוע זכויות פנסיוניות.
כמה כסף צריך לפרישה מוקדמת?
בפרישה מוקדמת לא כדאי להסתמך על ההכפלה הקבועה ב־300 (פי 25 מהפער השנתי, כלומר משיכה התחלתית של 4% שנבדקה לאופק של כ־30 שנה), כי הכסף צריך להחזיק יותר שנים. מודל להמחשה בלבד, בשני חלקים: (1) את שנות הגשר מחשבים ישירות, הוצאה חודשית כפול 12 כפול מספר השנים; לפרישה בגיל 55 עם הוצאות של 10,000 ₪ בחודש ובלי קצבה, הגשר עד גיל 67 לבדו הוא 1,440,000 ₪, לפני תשואה ומס. (2) לפער שנשאר אחרי גיל הפרישה מניחים שיעור משיכה שמרני יותר, למשל 3% (הנחה שלכם ולא כלל), כלומר פי כ־33 מהפער השנתי. פירוט במדריך כמה כסף צריך לפרישה.
האם פרישה בגיל 60 משפיעה על גובה הקצבה?
כן. יש פחות שנות צבירה, והקצבה מחושבת לתקופה ארוכה יותר, כך שהקצבה החודשית נמוכה יותר מזו שהייתה מתקבלת בגיל 67.
האם קצבת הפנסיה חייבת במס בגיל 60?
כן. פטור המס על קצבה מזכה לפי סעיף 9א חל מגיל הפרישה, ולכן קצבה שמתקבלת קודם לכן אינה נהנית ממנו.
מה ההבדל בין פרישה מוקדמת לפרישה בגיל הפרישה?
בפרישה בגיל הפרישה זכאים לקצבת זקנה, לפטור מס על הקצבה ולמשיכת קרן השתלמות אחרי 3 שנים. בפרישה מוקדמת הזכויות הללו מתחילות מאוחר יותר.
האם נשים יכולות לפרוש מוקדם יותר מגברים?
תנאי המשיכה מקרן פנסיה זהים, גיל 60. ההבדל הוא שגיל הזכאות לקצבת הזקנה אצל נשים נמוך יותר, 62 עד 65 לפי שנת הלידה, ולכן הגשר קצר יותר.
מהי פנסיה מוקדמת ומאיזה גיל מקבלים אותה?
פנסיה מוקדמת היא קצבה שמתחילים למשוך לפני גיל הפרישה בחוק. בקרן פנסיה הגיל המוקדם ביותר הוא 60. לפני כן אין קצבה, אלא במקרה של נכות או בהסדר מיוחד של הגוף המעסיק, ולכן מי שפורש בגיל 45 עד 57 מממן את השנים מחיסכון אישי. קצבת הזקנה של הביטוח הלאומי מתחילה רק בגיל הפרישה.
מהי פנסיה רפואית מוקדמת?
זו קצבה שנקבעת לפי ירידה בכושר העבודה ולא לפי גיל. אפשר לתבוע אותה מקרן הפנסיה לפי תקנון הקרן, ומהביטוח הלאומי כקצבת נכות כללית. בביטוח הלאומי נדרשת נכות רפואית של 60% לפחות, או 40% בכמה ליקויים, כאשר לפחות אחד מהם בשיעור 25%, וירידה של 50% לפחות ביכולת ההשתכרות. ההבדלים מוסברים בקצבת נכות כללית מביטוח לאומי.
איך עושים תכנון פרישה מוקדמת?
מחשבים את ההוצאה החודשית האמיתית, מבקשים מכל הקרנות את הקצבה המשוערת בגיל 60 ובגיל הפרישה, מחשבים את עלות שנות הגשר, בודקים ביטוחים ומס, ורק אז קובעים תאריך. את הפירוט המלא אפשר לראות בשלבים המעשיים ובטבלת הגשר שלמעלה.
לבדיקה אם פרישה מוקדמת ריאלית במצבכם, אפשר להיעזר בשירות תכנון פרישה אישי של קו פרישה.
