חיילי קבע שהתחייבו לשירות קבע עד סוף 2003 מבוטחים בפנסיה תקציבית: קצבה שהמדינה משלמת מתקציבה מיום הפרישה, בשיעור של 2% מהשכר הקובע לכל שנת שירות. מי שהתחייב לקבע מ־1 בינואר 2004 מבוטח בפנסיה צוברת, שגובהה תלוי בהפקדות ובתשואה, ולצדה משולמת קצבת גישור עד גיל הפרישה שבחוק. המסלול נקבע לפי מועד ההתחייבות לקבע, ולא לפי הדרגה או הגיל.
פנסיה צבאית בקצרה: באיזה גיל יוצאים ומה מקבלים
אין גיל אחד שבו אנשי קבע יוצאים לפנסיה. מועד הפרישה והזכות לקצבה נקבעים לפי מסלול הפנסיה ותנאי הוותק והגיל בו. מי שהתחייב לקבע עד סוף 2003 מבוטח בפנסיה תקציבית: קצבה מיום הפרישה, בשיעור של 2% מהשכר הקובע לכל שנת שירות, עד 70%. מי שהתחייב מ־2004 ואילך מבוטח בפנסיה צוברת, ובה אפשר למשוך קצבה מגיל 60 לכל המוקדם, ועד אז משולמת קצבת גישור למי שזכאי.
שנות שירות בקבע נחשבות לוותק פנסיוני בפנסיה תקציבית: כל שנה מוסיפה 2% לשיעור הקצבה. בפנסיה צוברת אין חישוב לפי שנים, והקצבה נקבעת לפי הצבירה, התשואה ומקדם הקצבה.
איך מקבלים את הזכויות לפני הפרישה משירות קבע
- מבקשים אישור בכתב על מסלול הפנסיה ועל מועד ההתחייבות לקבע.
- מבקשים חישוב קצבה מפורט, כולל השכר הקובע והרכיבים שנכללו בו.
- בודקים זכאות לקצבת גישור, אם המסלול צובר.
- מתכננים הכנסה לשנים שעד גיל הפרישה בחוק, כי קצבת זקנה מהביטוח הלאומי מתחילה רק בו.
לפירוט נוסף ראו את רשימת הבדיקה לפני השחרור בהמשך העמוד.
איזה מסלול פנסיה חל עליכם?
לפי אתר צה״ל, אנשי קבע שהתחייבו לשירות קבע עד סוף 2003 נשארו בפנסיה תקציבית, ומי שהתחייב מ־2004 ואילך שויך לפנסיה צוברת. משרד הביטחון וצה״ל מנהלים את הזכויות, ולכן האישור הסופי למסלול שלכם מגיע משם.
| מועד ההתחייבות לשירות קבע | מסלול | איך נקבעת הקצבה |
|---|---|---|
| עד 31.12.2003 | פנסיה תקציבית | אחוז צבירה לפי שנות שירות כפול שכר קובע; אין חשבון חיסכון אישי |
| מ־1.1.2004 | פנסיה צוברת | הפקדות של החייל ושל צה״ל, תשואה ומקדם קצבה; קצבת גישור עד גיל הפרישה |
שימו לב: המעבר לפנסיה צוברת בצה״ל התחיל ב־2004 ולא ב־2013. מי שהתחייב לקבע בין 2004 ל־2013 מבוטח בפנסיה צוברת.
איך מחשבים פנסיה תקציבית
בפנסיה תקציבית כל שנת שירות צוברת 2% מהשכר הקובע, עד תקרה של 70%. את התוצאה מכפילים בשכר הקובע בעת הפרישה. המדריך על השכר הקובע מסביר אילו רכיבי שכר נכללים בו, ואילו לא.
| שנות שירות | אחוז מהשכר הקובע |
|---|---|
| 15 | 30% |
| 20 | 40% |
| 25 | 50% |
| 30 | 60% |
| 35 | 70% (התקרה) |
דוגמה: חייל קבע בפנסיה תקציבית שירת 22 שנים. 22 כפול 2% הם 44%. אם השכר הקובע שלו עומד על 20,000 ₪, הקצבה ברוטו היא 8,800 ₪ בחודש, לפני מס. המספרים כאן להמחשה בלבד, והסכום האמיתי נקבע במסמכי הגמלאות שלכם. להרחבה על ההסדר עצמו קראו את המדריך לפנסיה תקציבית ואת הפנסיה התקציבית לעובדי מדינה.
פנסיה צוברת וקצבת גישור
בפנסיה צוברת נבנה חיסכון אישי מהפקדות של החייל ושל צה״ל. הקצבה העתידית תלויה בסכום שנצבר, בתשואה ובדמי הניהול, ובמקדם הקצבה ביום הפרישה. אפשר לבדוק את הצבירה לפי המדריך לבדיקת צבירה פנסיונית.
למסלול הצובר נוספה קצבת גישור. לפי הסבר צה״ל על קצבת הגישור, היא משולמת לפורשים מצה״ל מיום הפרישה ועד גיל הפרישה במשק. קצבת הגישור נועדה לחיילים שמשתחררים בגיל צעיר, כשהקצבאות הרגילות עדיין רחוקות.
דוגמה לפנסיה צוברת: אם נצברו 1,200,000 ₪ וביום הפרישה מקדם הקצבה עומד על כ־195, הקצבה החודשית תהיה כ־6,150 ₪. המקדם נמצא בדרך כלל בטווח של כ־190 עד 200, והוא תלוי במסלול השאירים ובמועד ההמרה. מקדם גבוה יותר פירושו קצבה נמוכה יותר מאותה צבירה. הסבר מפורט יש במדריך מקדם הקצבה.
ההבדל המעשי בין שני המסלולים
בפנסיה תקציבית הקצבה נקבעת לפי נוסחה ידועה ואינה תלויה בתשואות בשוק. בפנסיה צוברת התוצאה תלויה בחיסכון עצמו: בסכום שנצבר, בתשואה ובדמי הניהול, ואפשר לבדוק בו גם מסלול השקעה וזכויות יורשים לפי תנאי הקרן. בכל החלטה על מסלול או על שינוי שיוך פנסיוני, קבלו את הנתונים בכתב והשוו אותם לפני שאתם חותמים.
מתי מתחילים לקבל קצבה?
אין גיל אחד שמתאים לכולם, והתשובה תלויה במסלול:
- פנסיה תקציבית: הקצבה משולמת מיום הפרישה, אם התקיימו תנאי הוותק והגיל שבדין.
- פנסיה צוברת: אפשר למשוך קצבה מקרן הפנסיה מגיל 60 לכל המוקדם. עד אז משולמת קצבת גישור למי שזכאי.
- קצבת זקנה מביטוח לאומי: מגיל הפרישה בחוק, 67 לגברים ו־62 עד 65 לנשים לפי שנת הלידה. ב־2026 היא עומדת על 1,838 ₪ בחודש ליחיד.
מי שמשתחרר בגיל 45 או 50 מתמודד עם שנים רבות שבהן הקצבה מצה״ל היא מקור ההכנסה העיקרי, ועדיין אין קצבת זקנה. לצורך זה כדאי לקרוא גם על פרישה מוקדמת ועל גיל הפרישה בישראל.
האם אפשר לעבוד אחרי הפרישה מצה״ל?
ככלל כן, ורוב הפורשים ממשיכים לקריירה שנייה. פנסיית קבע אינה תלויה בהכנסה מעבודה במשק הפרטי. ההכנסה מעבודה נבחנת רק לעניין קצבת הזקנה של ביטוח לאומי, מגיל הפרישה ועד גיל 70: ליחיד קצבה מלאה עד הכנסה של 10,113 ₪ בחודש, קצבה חלקית עד 14,402 ₪, ומעל זה אין קצבה. מי שחוזר לשירות ציבורי צריך לברר מראש אם הקצבה תושפע. אפשר לקרוא על פרישה לחצי משרה ועל תוכנית עבודה אחרי גיל 60.
מס על קצבת הקבע
הפטור לפי סעיף 9א חל על קצבה מזכה מגיל הפרישה בחוק. ב־2026 שיעורו 57.5%, עד תקרת קצבה מזכה של כ־9,430 ₪ בחודש, כלומר פטור של עד כ־5,422 ₪ בחודש. מי שפורש בגיל צעיר צריך לבדוק מראש כיצד תנוכה הקצבה עד הגיעו לגיל הפרישה. ההסבר המלא נמצא במדריך הפטור לפי סעיף 9א.
נכות מבצעית, שאירים וזכויות נוספות
נכות שנגרמה בשירות היא זכות נפרדת מפנסיית הקבע, והיא מטופלת במשרד הביטחון לפי כללים משלה. גם קצבת השאירים לבן או בת הזוג ולילדים נקבעת לפי הסדר הגמלאות החל עליכם. ראו קצבת נכות מהפנסיה, קצבת שאירים מפנסיה וניהול פנסיה לאחר מות בן הזוג. לגבי ביטוח בריאות אחרי הפרישה ראו ביטוח בריאות לגיל הפנסיה.
פרטים על גמלאי צבא ומשטרה מופיעים במדריך פנסיה ממשרד הביטחון.
טעויות נפוצות
- להניח שהמסלול נקבע לפי שנת הגיוס, ולא לפי מועד ההתחייבות לקבע.
- להישען על מספר שנות שירות "מקובל" לפרישה, במקום לבדוק את תנאי הוותק והגיל במסלול שלכם.
- לא לתכנן את התקופה שבין השחרור לבין גיל הפרישה, כשעדיין אין קצבת זקנה.
- לא לבדוק איך תנוכה הקצבה במס לפני גיל הפרישה.
- לא לעדכן מוטבים ופרטי בן זוג בקרן הפנסיה או בגוף הגמלאות.
- לחתום על חוזה עבודה חדש בשירות ציבורי בלי לברר את ההשפעה על הקצבה.
רשימת בדיקה לפני השחרור
- אשרו בכתב את מסלול הפנסיה: תקציבית או צוברת, ואת מועד ההתחייבות לקבע.
- בקשו חישוב קצבה מפורט, כולל השכר הקובע והרכיבים שנכללו בו.
- בדקו זכאות לקצבת גישור, אם אתם בפנסיה צוברת.
- חשבו תקציב חודשי לשנים עד גיל הפרישה, והשוו אותו לקצבה נטו.
- בררו כיצד תנוכה הקצבה במס, והאם קיים תיאום מס.
- עדכנו מוטבים ופרטי קשר, ושמרו עותק של כל המסמכים.
שאלות נפוצות
מי זכאי לפנסיה תקציבית בצה״ל?
מי שהתחייב לשירות קבע עד סוף 2003. מי שהתחייב לשירות קבע מ־1 בינואר 2004 ואילך משויך לפנסיה צוברת. המועד הקובע הוא מועד ההתחייבות לקבע, לא מועד הגיוס לשירות החובה.
כמה מקבלים בפנסיה תקציבית?
2% מהשכר הקובע לכל שנת שירות, עד תקרה של 70%. עשרים ושתיים שנות שירות מקנות 44% מהשכר הקובע האחרון. את השכר הקובע עצמו קובעים גורמי הגמלאות לפי הדרגה והרכיבים המוכרים.
מתי מתחילים לקבל את הפנסיה?
בפנסיה תקציבית הקצבה משולמת מיום הפרישה, בכפוף לתנאי הוותק והגיל שבדין. בפנסיה צוברת אפשר למשוך קצבה מגיל 60 לכל המוקדם, ובינתיים משולמת קצבת גישור למי שזכאי לה. קצבת זקנה מביטוח לאומי מתחילה בגיל הפרישה שבחוק: 67 לגברים, ו־62 עד 65 לנשים, בהדרגה לפי שנת הלידה.
מה זו קצבת גישור?
קצבה שמשולמת מהמדינה לפורשי צה״ל שמבוטחים בפנסיה צוברת, מיום הפרישה ועד גיל הפרישה שבחוק. היא נועדה לגשר על הפער בין השחרור המוקדם לבין הגיל שבו מתחילות הקצבאות הרגילות. תנאי הזכאות והסכום נקבעים בהסדר הגמלאות, ולכן כדאי לבדוק אותם מול צה״ל.
האם אפשר לעבוד ולקבל פנסיית קבע?
ככלל כן, ורבים מהפורשים עוברים לעבודה במשק. ביטוח לאומי בוחן הכנסה מעבודה והכנסות אחרות כמו שכר דירה וריבית, אבל לא את הפנסיה, ורק מגיל הפרישה ועד גיל 70. חזרה לשירות ציבורי עלולה להשפיע על הקצבה, ולכן יש לברר זאת לפני חתימה על חוזה.
האם הפנסיה פטורה ממס?
לא באופן מלא. סעיף 9א לפקודת מס הכנסה מעניק פטור חלקי מגיל הפרישה: 57.5% מהקצבה המזכה ב־2026, עד תקרה של כ־9,430 ₪ בחודש. לכן הפטור המרבי עומד על כ־5,422 ₪ בחודש.
באיזה גיל יוצאים לפנסיה בצבא?
אין גיל קבוע. בפנסיה תקציבית הקצבה משולמת מיום הפרישה, בכפוף לתנאי הוותק והגיל שבדין. בפנסיה צוברת אפשר למשוך קצבה מגיל 60 לכל המוקדם, ועד אז משולמת קצבת גישור למי שזכאי.
האם ותק צבאי נחשב לפנסיה?
בפנסיה תקציבית כל שנת שירות בקבע מוסיפה 2% מהשכר הקובע, עד תקרה של 70%. בפנסיה צוברת הקצבה נקבעת לפי הסכום שנצבר, ולא לפי מספר שנות השירות.
אילו זכויות כדאי לברר לפני הפרישה משירות קבע?
מסלול הפנסיה ומועד ההתחייבות לקבע, חישוב הקצבה והשכר הקובע, זכאות לקצבת גישור, אופן ניכוי המס מהקצבה ופרטי המוטבים. את הנתונים מבקשים בכתב.
מי שרוצה לבנות תוכנית מסודרת לשנים שאחרי הקבע יכול לקרוא על שירות תכנון הפרישה האישי באתר.
