אפשר לפרוש מהעבודה בגיל 60 בישראל, וגם להתחיל לקבל קצבה מקרן פנסיה כבר מגיל זה. אבל קצבת הזקנה של ביטוח לאומי מתחילה רק בגיל הפרישה, 67 לגברים ו־62 עד 65 לנשים בהדרגה לפי שנת הלידה, וגם הפטור ממס על הקצבה לפי סעיף 9א חל רק מגיל הפרישה. לכן השאלה המרכזית בפרישה מוקדמת היא איך מממנים את "שנות הגשר" שבין היציאה מהעבודה לגיל הפרישה, ובאיזה מחיר.
המאמר מתמקד בהחלטה עצמה ובתכנון שנות הגשר. על הכללים הטכניים של משיכת כספים מהקרן ראו פנסיה בגיל 60.
מה משתנה כשפורשים בגיל 60 ולא בגיל הפרישה
| רכיב | פרישה בגיל 60 | מגיל הפרישה |
|---|---|---|
| קצבת זקנה מביטוח לאומי | אין | 1,838 ₪ ליחיד (ינואר 2026), עם מבחן הכנסות מעבודה עד גיל 70 |
| קצבה מקרן פנסיה | אפשר להתחיל, אבל מקדם הקצבה גבוה יותר ולכן הקצבה נמוכה יותר | מקדם נמוך יותר וצבירה גדולה יותר |
| פטור ממס על הקצבה (סעיף 9א) | לא חל | 57.5% מתקרת הקצבה המזכה ב־2026 |
| קרן השתלמות | פטורה ממס אחרי 6 שנים | פטורה גם אחרי 3 שנים למי שהגיע לגיל הפרישה |
| דמי ביטוח לאומי | ממשיכים לשלם; מי שאינו עובד ואין לו הכנסות משלם לפחות 266 ₪ בחודש | דמי ביטוח בריאות מנוכים מקצבת הזקנה (237 ₪ ליחיד) |
| הפקדות לפנסיה | נפסקות כשמפסיקים לעבוד, והצבירה גדלה רק מתשואה | לא רלוונטי |
כמה שנות גשר יש לכם
גבר שפורש בגיל 60 צריך לממן 7 שנים, כלומר 84 חודשים, עד שקצבת הזקנה מתחילה. אצל נשים הפער קצר יותר ותלוי בשנת הלידה: אישה שנולדה ב־1962 מגיעה לגיל הפרישה ב־63, ילידת 1964 ב־63 ו־6 חודשים, וילידות 1970 ואילך ב־65. הטבלה המלאה נמצאת במאמר גיל פרישה בישראל.
חשוב לזכור שגם אחרי גיל הפרישה, קצבת הזקנה לבדה לא מכסה את ההוצאות של רוב משקי הבית. היא מצטרפת להכנסות אחרות ולא מחליפה אותן.
דוגמה: כמה כסף צריך לשנות הגשר
ההנחות בדוגמה: גבר שפורש בגיל 60, הוצאות של 12,000 ₪ נטו בחודש, כל הסכומים בערכים של היום ובלי תשואה, כדי שהחישוב יהיה שמרני. קצבה של 4,500 ₪ נטו מהקרן בגיל 60 היא הנחה לצורך ההמחשה בלבד; הסכום בפועל תלוי בצבירה ובמקדם של כל אחד.
| תרחיש | מה קורה בשנות הגשר | חיסכון נדרש עד גיל 67 |
|---|---|---|
| א. מתחילים קצבה מהקרן בגיל 60 | קצבה של 4,500 ₪ ופער של 7,500 ₪ בחודש × 84 חודשים | 630,000 ₪ |
| ב. דוחים את הקצבה לגיל 67 | כל ההוצאה מחיסכון: 12,000 ₪ × 84 חודשים | 1,008,000 ₪ |
| ג. עבודה חלקית עד 64 ודחיית הקצבה | 4 שנים עם הכנסה של 6,000 ₪ נטו, ואחר כך 3 שנים מחיסכון | 720,000 ₪ |
תרחיש א דורש הכי פחות חיסכון, אבל הקצבה שנקבעת בגיל 60 נשארת נמוכה לכל החיים, והיא חייבת במס מלא עד גיל הפרישה. בתרחישים ב ו־ג הצבירה בקרן ממשיכה לצבור תשואה עד גיל 67, המקדם נמוך יותר, והקצבה נכנסת ישר לתקופה שבה חל הפטור ממס. ההבדל בין התרחישים הוא כמה כסף נזיל יש לכם היום, וכמה חשובה לכם הכנסה גבוהה יותר בשנים שאחרי 67.
מאיפה מגיע הכסף לשנות הגשר
- כספי פיצויים: הפטור ממס ב־2026 הוא עד 13,750 ₪ לכל שנת עבודה, ולא יותר מפעם וחצי מהמשכורת האחרונה לכל שנה. מי שמושך פיצויים מוותר על האפשרות להשאיר אותם לקצבה, ולכן כדאי לחשב את זה מראש.
- קרן השתלמות: נזילה ופטורה ממס אחרי 6 שנים, ולכן מתאימה במיוחד לשנות הגשר. ראו קרן השתלמות לאחר גיל 60.
- חסכונות ותיק השקעות: כדאי להחזיק בנפרד את הכסף שמיועד לשנתיים־שלוש הקרובות, כדי לא להיאלץ למכור השקעות בזמן ירידות.
- עבודה חלקית: גם הכנסה נמוכה מקטינה מאוד את סכום החיסכון הנדרש, כפי שמראה תרחיש ג.
- משכנתא הפוכה: אפשרית מגיל 60, אבל בגיל הזה שיעור ההלוואה מתוך שווי הדירה נמוך, בסביבות 15% עד 20%, והוא משתנה בין הגופים המלווים.
הסבר מעשי על חלוקת הכסף בתקופה הזו נמצא במאמר איך לנהל מזומן בגשר לפרישה.
מס ודמי ביטוח לאומי לפני גיל הפרישה
קצבה מקרן פנסיה שמתחילה בגיל 60 חייבת במס הכנסה כמו משכורת, אם כי נקודות הזיכוי ממשיכות לחול. הפטור לפי סעיף 9א מתחיל רק מגיל הפרישה, וב־2026 שיעורו 57.5% מתקרת הקצבה המזכה. פירוט במאמר פטור ממס בפרישה לפי סעיף 9א.
מי שהפסיק לעבוד חייב להמשיך לשלם דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות עד גיל הפרישה. מי שאין לו הכנסות משלם סכום מינימלי של 266 ₪ בחודש, ומי שמקבל פנסיה מוקדמת משלם דמי ביטוח לפי שיעורים שביטוח לאומי מפרסם למקבלי פנסיה מוקדמת. אי־תשלום עלול לפגוע בזכויות, כולל בקצבת הזקנה העתידית.
עוד נקודה שקל לפספס: כשמפסיקים להפקיד לקרן הפנסיה, הכיסוי הביטוחי לנכות ולשאירים נפסק אחרי תקופה קצרה. כדאי לבדוק מול הקרן אם אפשר להאריך אותו, לפני שעוזבים את העבודה.
מתי פרישה בגיל 60 הגיונית יותר, ומתי פחות
מתאימה יותר כש:
- יש כסף נזיל שמכסה את רוב שנות הגשר בלי להתחיל קצבה מוקדם.
- אין משכנתא או הלוואות משמעותיות.
- יש אפשרות להכנסה חלקית, לפחות בשנים הראשונות.
- יש סיבה בריאותית או אישית שמצדיקה ויתור על הכנסה עתידית.
מורכבת יותר כש:
- הקצבה מהקרן היא כמעט מקור ההכנסה היחיד, והתחלתה בגיל 60 תקבע קצבה נמוכה לכל החיים.
- אין חיסכון נזיל, והתוכנית מבוססת על משיכת פיצויים שמיועדים לקצבה.
- בן או בת הזוג תלויים בקצבת השאירים, שגם היא תהיה נמוכה יותר.
מי שעוזב מקום עבודה לפני הגיל צריך לבדוק גם את הזכויות מול המעסיק. ראו תנאי פרישה מוקדמת מרצון.
טעויות נפוצות בפרישה מוקדמת
- לחשב רק עד גיל 67. צריך לבדוק שהתוכנית עובדת גם בשנות ה־80 וה־90 לחיים.
- להתחיל קצבה מהקרן בגיל 60 כברירת מחדל. אחרי שהקצבה נקבעת, אי אפשר לחזור ולקבוע אותה מחדש לפי גיל מאוחר יותר.
- לשכוח את דמי הביטוח הלאומי בשנים שבהן אין משכורת.
- להניח שהקצבה פטורה ממס מגיל 60. הפטור מתחיל רק בגיל הפרישה.
- לא לבדוק את הכיסוי הביטוחי שנפסק עם הפסקת ההפקדות.
שאלות נפוצות על פרישה מוקדמת בגיל 60
האם אפשר לפרוש בגיל 60 בישראל?
כן. אפשר להפסיק לעבוד בכל גיל, ומגיל 60 אפשר להתחיל לקבל קצבה מקרן פנסיה. קצבת הזקנה של ביטוח לאומי מתחילה רק בגיל הפרישה, 67 לגברים ו־62 עד 65 לנשים לפי שנת הלידה.
מה הם שנות הגשר בפרישה מוקדמת?
התקופה שבין היציאה מהעבודה לגיל הפרישה, שבה אין קצבת זקנה ואין פטור ממס על הקצבה. לגבר שפורש בגיל 60 מדובר ב־7 שנים, ולאישה בפחות, לפי שנת הלידה.
האם כדאי להתחיל קצבה מהקרן כבר בגיל 60?
זה תלוי בחיסכון הנזיל. קצבה שמתחילה בגיל 60 נמוכה יותר לכל החיים בגלל מקדם גבוה יותר, וחייבת במס מלא עד גיל הפרישה. מי שיכול לממן את שנות הגשר מחיסכון או מעבודה חלקית מקבל בדרך כלל קצבה גבוהה יותר אחר כך.
כמה דמי ביטוח לאומי משלם מי שפרש לפני גיל הפרישה?
מי שאינו עובד ואין לו הכנסות משלם לפחות 266 ₪ בחודש ב־2026. מי שמקבל פנסיה מוקדמת משלם דמי ביטוח לפי שיעורים שביטוח לאומי מפרסם.
האם קרן ההשתלמות פטורה ממס בגיל 60?
כן, אם עברו 6 שנים מתחילת ההפקדות. ההקלה של 3 שנים חלה רק על מי שהגיע לגיל הפרישה.
מקורות רשמיים
קצבת זקנה ותנאי זכאות: ביטוח לאומי, קצבת אזרח ותיק. דמי ביטוח למי שאינו עובד: ביטוח לאומי, שיעורי דמי ביטוח. אם תרצו לבנות תוכנית לשנות הגשר לפי הנתונים שלכם, אפשר לפנות לקו פרישה לתכנון פרישה מוקדמת.
לקריאה נוספת: גיל פרישה חוקי 2026 | כמה כסף צריך לפרישה | תכנון פרישה מוקדמת | פרישה מוקדמת: מה צריך לדעת
