קרן השתלמות היא אחד הכלים הפיננסיים החשובים ביותר לפורשים בישראל. לאחר 6 שנות חסכון, הכסף נזיל לחלוטין ופטור ממס רווחי הון — יתרון עצום בתכנון הפרישה.
מהי קרן השתלמות ואיך היא עובדת?
קרן השתלמות היא תוכנית חסכון שבה המעסיק מפריש 7.5% מהשכר והעובד מפריש 2.5%. לאחר 6 שנים (או 3 שנים לפורשים), הכסף נזיל ופטור לחלוטין ממס רווחי הון — בניגוד לכל כלי חסכון אחר.
האם קרן השתלמות פטורה ממס בפרישה?
כן — קרן השתלמות פטורה ממס רווחי הון על הרווחים, עד תקרה שנתית. תקרת ההפקדה הפטורה ממס לשכירים ב-2026: 18,840 ש"ח בשנה (2.5% מהעובד + 7.5% מהמעסיק עד ₪188,400 שכר שנתי). לעצמאים: 20,520 ₪ לשנה.
מתי ניתן למשוך כסף מקרן השתלמות?
ניתן למשוך לאחר 6 שנים מהיום הראשון להפקדה. לפורשים (גברים מגיל 67, נשים לפי גיל הפרישה) — ניתן למשוך לאחר 3 שנים בלבד. משיכה מוקדמת לפני 6 שנים חייבת במס כהכנסה רגילה.
כמה כסף יש בממוצע בקרן השתלמות בפרישה?
לעובד שמרוויח 15,000 ₪/חודש עם 20 שנות הפקדה, הצבירה הממוצעת בקרן השתלמות תהיה כ-600,000–800,000 ₪ (בהנחת תשואה שנתית של 5%). זה סכום משמעותי שיכול לשמש כרית ביטחון בפרישה.
מה עדיף — למשוך קרן השתלמות בפרישה או להשאיר?
כיוון שקרן ההשתלמות ממשיכה לצבור תשואה פטורה ממס גם לאחר הזכאות למשיכה, כדאי להשאיר אותה בהשקעה כל עוד אין צורך דחוף בכסף. בפרישה, ניתן למשוך חלקים קטנים לפי הצורך — ללא מס על הרווחים.
האם אפשר להעביר קרן השתלמות לאחר בעלות?
לא — קרן השתלמות אינה ניתנת להעברה בין עמיתים. עם זאת, ניתן להעביר אותה בין חברות מנהלות שונות ללא אירוע מס. בפטירה, הכסף עובר ליורשים על פי דין ללא מס.
מה ההבדל בין קרן השתלמות לקרן פנסיה?
קרן פנסיה מספקת קצבה חודשית לכל החיים ומחייבת בדרך כלל המרה ("קנטיזציה"). קרן השתלמות היא חסכון נזיל הניתן למשיכה חד-פעמית ומשמשת כמקור הון בפרישה. שניהם חיוניים לתכנון פרישה מאוזן.
מקורות רשמיים
מידע עדכני על קרנות השתלמות זמין באתר רשות שוק ההון, ביטוח וחסכון. לבדיקת יתרות: הר הכסף (gov.il/he/departments/topics/har_hakessef). לייעוץ אישי, צרו קשר עם יועץ פרישה מוסמך.
לקריאה נוספת: כיצד לבחור יועץ פרישה מקצועי | גיל הפרישה החוקי 2026
