פנסיה לזוגות — כיצד מתכננים פרישה משותפת לשני בני זוג

כשני בני זוג מתקרבים לגיל פרישה, התכנון המשותף הופך לגורם קריטי לאיכות חייהם הכלכלית. פנסיה לזוגות מחייבת התחשבות בהפרשי גיל, בהכנסות שונות, בזכויות שאירים ובמיסוי משותף — והכרעות שגויות עלולות לעלות מאות אלפי שקלים.

מהו ההבדל בין תכנון פרישה אישי לתכנון פרישה זוגי?

תכנון פרישה אישי מתמקד במיצוי זכויות הפורש הבודד — קיבוע זכויות, פטור ממס וקצבה מיטבית. תכנון פרישה זוגית מוסיף ממד נוסף: תיאום מועדי פרישה, מיסוי משותף, זכויות שאירים בפנסיה ובביטוח לאומי, ואופטימיזציה של ההכנסה הביתית הכוללת. זוגות שמתכננים יחד חוסכים לעיתים 20–30% ממס הכנסה לעומת כל אחד שמתכנן בנפרד.

האם כדאי לשני בני הזוג לפרוש באותו מועד?

לא בהכרח. פרישה בו-זמנית מצמצמת את תקופת ההפרשה לפנסיה של בן הזוג הצעיר יותר ועלולה להגדיל את נטל המס (שני קצבאות + הכנסות נוספות). לרוב כדאי לבן הזוג הצעיר להמשיך לעבוד עוד 3–5 שנים, להגדיל זכויות פנסיה ולנצל את ההטבות המס של עצמאי עם בן/בת זוג (זיכוי בגין בן/בת זוג שאינו עובד לפי סעיף 38 לפקודה).

מה הן זכויות שאירים בפנסיה ואיך הן משפיעות על הזוג?

זכויות שאירים מחייבות בחירת מסלול פנסיה שמתחשב בשני בני הזוג. קצבת שאירים בקרן פנסיה ותיקה עומדת על 60% מהקצבה שקיבל הנפטר. בביטוח מנהלים: תלוי בחוזה ובמסלול שנבחר. בפנסיה חדשה ממקיפה: קצבת שאירים היא 60% לבן/בת זוג. ניצול מלא של זכויות אלה דורש תיאום בין שני הפורשים לגבי מסלולי המשיכה.

כיצד מחשבים את ניכוי הפנסיה המשותף לפי פקודת מס הכנסה?

כל פורש זכאי לניכוי פנסיה של עד 35% מהכנסתו החייבת (סעיף 47 לפקודה). בזוגות, ניכוי זה מחושב בנפרד לכל אחד. בן/בת זוג שלא עבד זכאי לזיכוי של 16% על ניכוי ששילם האחר (עד תקרה). תכנון נכון של חלוקת הניכויים בין בני הזוג יכול להפחית את נטל המס המשותף באופן משמעותי.

איך משפיע גיל הפרישה השונה של בני הזוג על קצבת הביטוח הלאומי?

גיל פרישה לגברים — 67, לנשים — 62 (בהדרגה עד 65). בן/בת זוג שמגיעים לגיל פרישה לפני האחר מתחיל לקבל קצבת זקנה מהביטוח הלאומי, אך עלול להפסיד זכאות אם ממשיך לעבוד ומרוויח מעל התקרה (13,321 ₪ ב-2026). יש לתכנן את מועד הגשת התביעה לגמלה בהתאם למצב המשפחתי הכולל.

מהי חלוקת הכנסות מיטבית בין פורשים לצמצום מס?

הכנסות בפנסיה ממוסות בנפרד לכל בן זוג. כדי לנצל את מדרגות המס הנמוכות, מומלץ לחלק הכנסות כך שכל אחד ינצל את הפטורים שלו (עד 24,000 ₪ לשנה פטורים ממס לפורשים מעל גיל 60), ולמשוך כספים מקרן ההשתלמות בתזמון נפרד — כל בן זוג בשנה אחרת.

מה לעשות כשלאחד מבני הזוג יש פנסיה תקציבית ולאחר קרן פנסיה רגילה?

פנסיה תקציבית (לשכירים במגזר הציבורי) מחושבת כ-2% × שנות וותק × המשכורת הקובעת. קרן פנסיה רגילה מחושבת על בסיס צבירה. שילוב של שניהם מחייב תכנון כולל של: מועד פרישה, ניצול מקסימלי של זכויות קיבוע, ותיאום עם פנסיית השאירים מהצד השני. מידע נוסף על פנסיה תקציבית.

איך מתכננים ירושה ועזבון בהקשר של קצבת פרישה זוגית?

קצבת פנסיה אינה ניתנת להורשה — רק קצבת שאירים עוברת לבן/בת הזוג. חסכון פנסיוני שנמשך כהון (ולא כקצבה) ניתן להורשה. תכנון נכון כולל: קביעת מוטבים בפוליסות ביטוח, ייפוי כוח מתמשך, ורכיב הון שנשמר להורשה. קרא על ייפוי כוח מתמשך בפרישה.

מקורות רשמיים:
רשות שוק ההון — טופס קיבוע זכויות |
ביטוח לאומי — קצבת זקנה |
רשות המסים — מיסוי קצבת פנסיה

לתכנון פרישה זוגי מקצועי המותאם לשני בני הזוג, צרו קשר עם קו פרישה.